IRMAA (Income-Related Monthly Adjustment Amount) là khoản cộng thêm vào phí Part B và phí thuốc Medicare Part D khi SSA xác định lợi tức của cô chú bác cao hơn ngưỡng. Đây không phải tiền phạt. SSA gửi thư cho biết số tiền và lý do.
Điểm chính
- SSA dùng MAGI, tức adjusted gross income cộng tax-exempt interest, từ hồ sơ thuế gần nhất IRS cung cấp.
- Để tính IRMAA năm 2026, SSA thường dùng hồ sơ thuế nộp năm 2025 cho thu nhập năm 2024.
- IRMAA có thể cộng vào Part B và Part D. Mức Part D cộng thêm dựa trên base beneficiary premium, không phải phí riêng của plan.
- Bảng ngưỡng và số tiền dưới đây là năm 2026. Số IRMAA năm 2027 chưa được công bố trong nguồn chính thức tôi kiểm tra.
- Kết hôn, ly hôn, vợ chồng qua đời, nghỉ việc hoặc giảm giờ làm có thể là life-changing event để xin SSA xét lại.
IRMAA là gì
IRMAA là khoản điều chỉnh theo lợi tức. Nếu SSA xếp vào nhóm lợi tức cao, cô chú bác trả thêm vào phí Part B và phí Part D nếu có Part D. Khoản này khác với late enrollment penalty vì nó dựa trên lợi tức, không phải ghi danh trễ.
SSA thường gửi thư cho biết MAGI được dùng, filing status và số tiền. Hãy giữ thư để hỏi hoặc khiếu nại.
Quy tắc nhìn lại 2 năm
Để tính IRMAA 2026, SSA nói thường dùng hồ sơ thuế năm 2024 được nộp năm 2025. Nếu IRS chưa có hồ sơ đó, SSA có thể dùng hồ sơ năm 2023. Đây là lý do bán nhà, chuyển IRA hoặc thu nhập tăng một lần có thể ảnh hưởng phí Medicare hai năm sau.
MAGI ở đây không chỉ là tiền lương. SSA tính adjusted gross income cộng một số tax-exempt interest.
Bảng IRMAA năm 2026
Đối với người khai thuế độc thân (single, head of household hoặc qualifying surviving spouse): MAGI đến $109,000 thì không cộng IRMAA. Trên $109,000 đến $137,000, Part B cộng $81.20 và Part D cộng $14.50 mỗi tháng. Các bậc tiếp theo là $137,000 đến $171,000 cộng $202.90 và $37.50; $171,000 đến $205,000 cộng $324.60 và $60.40; $205,000 đến dưới $500,000 cộng $446.30 và $83.30; từ $500,000 trở lên cộng $487.00 và $91.00.
Đối với married filing jointly: đến $218,000 thì không cộng IRMAA; các ngưỡng tiếp theo là $274,000, $342,000, $410,000 và $750,000. Số cộng thêm tương ứng do SSA công bố: $81.20 và $14.50; $202.90 và $37.50; $324.60 và $60.40; $446.30 và $83.30; $487.00 và $91.00. Người married filing separately mà sống chung với vợ/chồng trong năm có bảng riêng, cao hơn nhiều; hãy xem bảng của SSA.
Married filing separately có bảng riêng. Hãy xem thư SSA hoặc bảng SSA thay vì áp dụng nhầm bảng độc thân.
Life-changing event và Form SSA-44
Nếu lợi tức giảm vì kết hôn, ly hôn, vợ chồng qua đời, ngừng hoặc giảm việc, mất tài sản tạo lợi tức, mất pension hoặc một số việc liên quan employer settlement, cô chú bác có thể xin SSA dùng thông tin mới hơn.
Form SSA-44 là Medicare Income-Related Monthly Adjustment Amount, Life-Changing Event. Cần giấy tờ chứng minh sự kiện và lợi tức. Nếu không đồng ý vì SSA dùng sai dữ liệu, có thể yêu cầu appeal theo hướng dẫn SSA.
IRMAA năm 2027 chưa công bố
Tại ngày rà soát 24 tháng 10 năm 2026, nguồn SSA tôi kiểm tra chỉ có bảng năm 2026. Bài này không dự đoán ngưỡng hoặc số tiền IRMAA năm 2027. Khi SSA công bố bảng mới, hãy xem lại thư và trang chính thức.
Đại lý được trả như thế nào
Cô chú bác không trả tiền cho QualitySpace khi được tư vấn Medicare. Nếu ghi danh vào chương trình Medicare Advantage hoặc Part D qua chúng tôi, chương trình đó có thể trả hoa hồng cho đại lý, trong giới hạn Medicare quy định cho các chương trình này. Phí bảo hiểm của cô chú bác vẫn như nhau dù ghi danh qua chúng tôi, trực tiếp với chương trình, hay qua Medicare.gov.
Các bước
- 1Đọc thư SSA, Ghi MAGI, filing status, năm thuế và số tiền Part B hoặc Part D.
- 2So hồ sơ thuế, Kiểm tra SSA dùng đúng tax return và tax-exempt interest chưa.
- 3Ghi sự kiện làm lợi tức giảm, Kết hôn, ly hôn, qua đời, nghỉ việc hoặc giảm giờ làm có thể quan trọng.
- 4Nộp SSA-44 hoặc appeal, Dùng đúng quy trình và kèm giấy tờ chứng minh.
Câu hỏi thường gặp
IRMAA có phải tiền phạt không?
Không. IRMAA là khoản điều chỉnh phí theo lợi tức. Late enrollment penalty là khoản khác.
SSA nhìn hồ sơ thuế cách đây bao lâu?
SSA dùng hồ sơ thuế gần nhất IRS cung cấp. Để tính năm 2026, SSA thường dùng thu nhập năm 2024, tức hồ sơ nộp năm 2025.
Bảng IRMAA trong bài là năm nào?
Tất cả các ngưỡng và số tiền trong bảng là năm 2026. IRMAA năm 2027 chưa được công bố trong nguồn chính thức tôi kiểm tra.
Bán nhà một lần có làm IRMAA tăng không?
Có thể, nếu giao dịch làm MAGI trong hồ sơ thuế tăng. Hãy hỏi tax professional và xem thư SSA.
Nghỉ việc có giúp xin giảm IRMAA không?
Có thể. Work stoppage hoặc work reduction là những life-changing event SSA liệt kê. Có thể dùng Form SSA-44 nếu đủ điều kiện và có giấy tờ.
IRMAA có cộng vào Part D không?
Có. Nếu có Medicare prescription drug coverage, SSA có thể cộng thêm vào phí theo bảng IRMAA.
Nói chuyện với Kevin Vu, đại lý có giấy phép, về Medicare
Phần này là quảng cáo dịch vụ bảo hiểm, tách riêng khỏi bài hướng dẫn ở trên. Vua Bảo Hiểm là đại lý bảo hiểm tư nhân, không phải cơ quan chính phủ. Quý vị không cần mua bảo hiểm để xin Medi-Cal hay các phúc lợi khác.
Nếu muốn hỏi về chương trình Medicare, quý vị có thể gửi yêu cầu để Kevin Vu gọi lại bằng tiếng Việt, hoặc gọi 714-666-6669.
Hỏi Kevin Vu về Medicare